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2017年扣非后净利润亏3359万元 上海三毛收问询函

2018-05-15 21:12 来源:证券时报

证券时报记者 王一鸣

5月15日晚间上海三毛(600689)披露收到上交所关于对公司2017年报的事后审核问询函(以下简称“《问询函》)。

问询函首先指出的是相关财务指标变动的合理性:2017年年报显示,公司所从事的主要业务为进出口贸易、安防服务及园区物业租赁管理。报告期内公司实现营业收入12.77亿元,同比增加10.97%,经营活动产生的现金流净额为429.80万元,同比下降-78.00%,实现扣除非经常损益后归属于上市公司净利润为-3358.80万元,同比减亏977.27万元。

上交所要求公司结合公司信用销售政策及业务情况,说明公司经营活动产生的现金流净额大幅下降而营业收入、扣除非经常损益后净利润增长的原因和合理性。

其次,问询函关注公司对投资收益的处置“是否以避免2017年度出现亏损为目的”?根据公司年报及相关公告,公司前期将所持有的安诚保险5000万股股份转让给渝富集团,交易金额为7000万元。2016年9月8日,交易双方已完成股份交割及股权过户登记。2016年9月22日,公司已收到全部股权转让款,相关协议条款全部履行完毕。报告期内,公司处置可供出售金融资产取得的投资收益为1986.86万元,占报告期内实现的归母净利润的 95.95%,对公司本期净利润盈亏影响重大。

上交所请公司补充披露:(1)处置安诚保险5000万股股份本年内确认的净利润;(2)在上述交易已在2016年内完成的情况下,公司将投资收益计入2017年度的原因,是否以避免2017年度出现亏损为目的,会计处理是否符合相关会计准则的规定。请公司年审会计师结合上述交易的商业实质发表意见,并说明针对上述交易事项所履行的审计程序、取得的审计证据、作出的审计判断及收入确认的依据。

再则,公司安保服务的成本激增亦引起交易所关注:根据年报,公司保安服务业人工成本为1.46亿元,比去年增加5651.92万元,公司职工总数较去年增加142人。上交所请公司补充披露:(1)从事保安服务业员工的具体规模、平均薪酬水平、2017年新增员工数量;(2)结合公司保安服务业的业务现状并对比同行业公司,说明报告期内保安服务人工成本大幅上升的原因及合理性。

此外,根据年报,公司报告期内主营业务以进出口服务贸易为主,实现业务收入占比约78%,公司应收账款余额为5380.55万元,公司按照账龄对一年以内(含一年)的应收账款计提 2%的坏账准备,一至两年的应收账款计提 10%的坏账准备。上交所请公司补充披露:(1)按账龄划分应收账款逾期金额,逾期时限,期后回款情况;(2)结合主营业务行业特征及行业惯例及实际账款逾期情况,说明目前应收账款坏账准备计提是否充分,请公司年审会计师发表意见。

除了年报受到上交所问询,上海三毛2018年一季报亦表现不佳,报告期内公司实现营业收入3.5亿元,同比增长24.16%;归属于上市公司股东的净利润为245.62万元,同比下降93.98%。

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