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一拖股份2017年度年报披露违规 上半年预亏1.7亿元

2018-08-10 21:02来源:证券时报·e公司作者:赵黎昀

2017年度净利润同比大幅下滑后,一拖股份(601038)2018年上半年再度面临业绩缩水,同比由盈转亏。

8月10日晚间公司公告称,经初步测算,预计2018年上半年净利润为-1.4亿元至-1.7亿元,扣非净利润预计为-2.3亿元至-2.6亿元。上年同期一拖股份实现净利润3226.56万元,扣非净利润为99.1万元。

对于业绩大幅下滑,一拖股份表示,2018年上半年,受多重因素影响,拖拉机市场延续了去来以来的下滑态势,仍处于深度调整期。上半年行业骨干企业大中拖销量同比下降22.6%,公司大中拖产品销量同比下降13.4%。同时,公司主导产品所需的钢铁等原材料价格上涨,公司产品成本增加,导致上半年出现亏损。

此外,会计政策变更也对一拖股份业绩产生影响。公司表示,2017年3月,财政部修订并发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(以下简称“金融工具准则”),并要求在境内外同时上市的企业,自2018年1月1日起施行上述会计准则。前期公司对洛银金融租赁股份有限公司、洛阳银行股份有限公司的投资,均确认为可供出售金融资产进行核算。报告期内,公司根据上述会计准则规定,对上述两项投资的业务模式等进行判断,将其全部划分为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产进行核算。此项会计政策变更影响公司净利润增加约4700万元。

作为国内最大、技术水平最高的专业农用拖拉机、农用柴油机生产和销售企业,一拖股份2011年以来便开启了业绩下行趋势。,公司2017年实现净利润5651.42万元,同比下滑74.7%

10日晚间,一拖股份同时公告称,河南证监局在对公司2017年年报现场检查中,发现存在信息披露问题,公司9日收到相关行政监管措施决定书。

河南证监局指出,一拖股份关联方披露不完整,未将中设集团装备制造有限责任公司、一拖(洛阳)里科汽车有限公司作为关联方在年报中予以披露。同时,公司应收账款坏账准备计提政策不完善,坏账准备未严格按照披露的会计政策计提。此外,一拖股份2017年年报中存在固定资产减值金额计算方法错误,部分在建工程结转固定资产不及时的问题。

对此,河南证监局要求一拖股份立即停止上述违规行为,并在2018年10月31日前予以改正,对以上问题提出切实可行的整改措施和整改计划,并在收到本决定之日起30日内向该局提交书面整改报告。

证券时报·e公司记者关注到,8月8日,河南证监局网站也公布了《关于对大华会计师事务所(特殊普通合伙)实施出具警示函的决定》。经查,大华会计师事务所在执行一拖股份2017年年报审计中存在工作底稿不完善、个别重要业务流程控制测试未执行、函证程序执行不到位、截止性测试执行不到位、存货监盘程序、跌价准备测试程序执行不到位、针对固定资产减值程序,未能实施恰当审计程序等问题。针对上述违规行为,河南证监局决定对大华会计师事务所予以警示并记入证券期货诚信档案。

值得关注的是,一拖股份10日晚间公告人士调整。公司董事会于近日收到董事、总经理吴勇、副总经理宋玉平的辞职信。吴勇因工作变动,申请辞去公司总经理职务,辞去公司总经理职务后,将继续担任公司董事及董事会下设专门委员会相关职务。宋玉平因身体原因,申请辞去公司副总经理职务。10 日董事会已审议通过了《关于调整公司经理层部分人员的议案》,同意聘任现任公副总经理朱卫江为公司总经理。

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